Conceder stock opções para empregados

O que é um Subsídio Um subsídio é a emissão de um prêmio, como uma opção de compra de ações. A funcionários-chave sob um plano de ações. Uma opção de compra de ações concede ao empregado o direito de comprar um certo número de ações do estoque da empresa a um preço predeterminado. Esse preço é chamado de preço de concessão. Geralmente, há um período de espera antes que um funcionário possa exercer essas opções de ações. BREAKING Down Grant Uma bolsa é oferecida aos funcionários somente depois de terem trabalhado na empresa por um período de tempo definido. A compra de uma opção de ações também é conhecida como exercício. Para obter mais detalhes sobre bolsas de opção de ações e dicas sobre como determinar o melhor horário para se exercitar, leia os planos de opções de ações do funcionário da CNN Moneys. Por que comprar subsídios de opção de ações Do ponto de vista dos empregadores, a idéia por trás de concessões de opção de ações é dar aos funcionários o incentivo para alinhar seus interesses com os dos acionistas. No passado, no entanto, algumas bolsas de opção de ações foram definidas em níveis tão baixos que os executivos acabaram se enriquecendo, não os acionistas. Do ponto de vista dos empregados, uma concessão da opção conservada em estoque é uma oportunidade de comprar o estoque na companhia que trabalha para a um preço mais baixo. Normalmente, o preço da subvenção é definido como o preço de mercado no momento em que a subvenção é oferecida. É aconselhável para um empregado para comprar uma opção de ações se o preço de mercado da ação sobe em valor: o preço de subsídio é ainda o mesmo, então o empregado está comprando um estoque a um preço mais baixo do que o valor de mercado. Qualified vs. Non-Qualified Stock Option Grants Subsídios não qualificados de opções de ações (NSO). Eles podem ser transferidos para uma criança ou uma instituição de caridade, dependendo das políticas específicas da empresa. As concessões não qualificadas da opção conservada em estoque são deductible do imposto pela companhia que as fornece. Desde que a concessão é fornecida a um preço específico, que é geralmente mais baixo do que o valor de mercado para o estoque da companhia, os empregados que escolhem aproveitar-se desta oportunidade pagam imposto sobre o rendimento na diferença entre estes dois preços na compra. É importante notar que os funcionários não estão sujeitos a impostos quando a opção se torna disponível para eles, em vez disso, eles só pagam impostos quando compram uma opção de compra de ações. Para uma discriminação sobre o que determina exatamente uma opção de compra de ações não qualificada e como ela é tributada, leia Opções de ações não qualificadas. Uma concessão qualificada de opções de ações, também conhecida como opção de ações de incentivo (ISO). É elegível para um tratamento fiscal especial: você não tem que pagar o imposto de renda quando você compra uma opção, e você, em vez pagar imposto sobre ganhos de capital quando você vende a opção, ou impostos sobre os lucros obtidos a partir da opção de compra de ações. No entanto, a subvenção pode não ser fornecida a um preço inferior ao valor de mercado, uma vez que as opções não qualificadas são. Além disso, este tipo de concessão é mais arriscado, como o empregado deve manter a opção por um período mais longo de tempo para se qualificar para este tratamento fiscal. Este tipo de concessão é geralmente reservado para os funcionários de nível mais alto, ea empresa não pode anular a concessão como uma dedução fiscal. ISOs não pode ser transferido para outra pessoa ou entidade, a menos que através de um testamento. Para saber mais sobre como os ISOs funcionam e como são tributados, leia Introdução às opções de ações de incentivo. Para obter um guia sobre os dois tipos de opções de ações e como lidar com cada um, leia As melhores estratégias para gerenciar suas opções de ações. Casa 187 Artigos 187 Planos de opções de ações do empregado Tradicionalmente, os planos de opção de ações têm sido usados ​​como uma forma de recompensar as empresas Gestão e funcionários-chave e vincular seus interesses com os da empresa e outros acionistas. Mais e mais empresas, no entanto, agora consideram todos os seus funcionários como chave. Desde o final dos anos 80, o número de pessoas que possuem opções de ações aumentou cerca de nove vezes. Quando as opções forem a forma a mais proeminente da compensação individual da equidade, o estoque restringido, o estoque phantom, e os direitos da apreciação do estoque cresceram na popularidade e valem a pena considerar também. Opções de base ampla permanecem a norma em empresas de alta tecnologia e tornaram-se mais amplamente utilizado em outras indústrias também. Empresas maiores, de capital aberto, como a Starbucks, a Southwest Airlines e a Cisco, agora oferecem opções de ações à maioria ou a todos os seus funcionários. Muitos não-alta tecnologia, empresas de capital fechado estão se juntando as fileiras também. A partir de 2017, a Pesquisa Social Geral estimou que 7.2 funcionários detinham opções de ações, mais provavelmente várias centenas de mil empregados que possuem outras formas de patrimônio individual. Isso é baixo de seu pico em 2001, no entanto, quando o número foi cerca de 30 maior. O declínio foi em grande parte como resultado de mudanças nas regras contábeis e aumento da pressão dos acionistas para reduzir a diluição de ações em empresas públicas. O que é uma opção de compra de ações Uma opção de compra de ações dá a um empregado o direito de comprar um certo número de ações da empresa a um preço fixo por um certo número de anos. O preço ao qual a opção é fornecida é chamado de preço de concessão e geralmente é o preço de mercado no momento em que as opções são concedidas. Os empregados que receberam opções de ações esperam que o preço da ação suba e que eles serão capazes de ganhar dinheiro com o exercício (compra) do estoque com o menor preço de subsídio e, em seguida, vender o estoque ao preço de mercado atual. Existem dois tipos principais de programas de opções de ações, cada um com regras exclusivas e conseqüências fiscais: opções de ações não-qualificadas e opções de ações de incentivo (ISOs). Planos de opções de ações podem ser uma maneira flexível para as empresas a partilhar a propriedade com os funcionários, recompensá-los pelo desempenho e atrair e reter uma equipe motivada. Para as pequenas empresas orientadas para o crescimento, as opções são uma ótima maneira de preservar o dinheiro, dando aos funcionários um pedaço de crescimento futuro. Eles também fazem sentido para as empresas públicas cujos planos de benefícios são bem estabelecidos, mas que querem incluir os funcionários na propriedade. O efeito dilutivo das opções, mesmo quando concedido à maioria dos funcionários, é tipicamente muito pequeno e pode ser compensado por sua produtividade potencial e benefícios de retenção de funcionários. As opções não são, no entanto, um mecanismo para os proprietários existentes venderem ações e geralmente são inadequadas para empresas cujo crescimento futuro é incerto. Eles também podem ser menos atraentes em pequenas empresas de capital fechado que não querem ser públicas ou ser vendidas, porque elas podem achar difícil criar um mercado para as ações. Opções de ações e participação dos funcionários A propriedade das opções A resposta depende de quem você pedir. Proponentes sentem que as opções são propriedade verdadeira porque os funcionários não recebê-los gratuitamente, mas deve colocar seu próprio dinheiro para comprar ações. Outros, no entanto, acreditam que porque os planos de opção permitem que os funcionários vendam suas ações um curto período após a concessão, que as opções não criam visão de propriedade a longo prazo e atitudes. O impacto final de qualquer plano de propriedade do empregado, incluindo um plano de opção de compra de ações, depende muito da empresa e seus objetivos para o plano, seu compromisso com a criação de uma cultura de propriedade, a quantidade de treinamento e educação que ele coloca em explicar o plano, E os objetivos dos funcionários individuais (se eles querem dinheiro mais cedo do que mais tarde). Em empresas que demonstram um verdadeiro compromisso com a criação de uma cultura de propriedade, as opções de ações podem ser um motivador significativo. Empresas como a Starbucks, Cisco e muitos outros estão pavimentando o caminho, mostrando o quão eficaz um plano de opção de ações pode ser quando combinado com um verdadeiro compromisso de tratar os funcionários como proprietários. Considerações práticas Geralmente, na concepção de um programa de opção, as empresas precisam considerar cuidadosamente o estoque que estão dispostos a disponibilizar, quem receberá opções e quanto o emprego vai crescer para que o número certo de ações é concedido a cada ano. Um erro comum é conceder demasiadas opções muito cedo, não deixando espaço para opções adicionais para futuros funcionários. Uma das considerações mais importantes para o design do plano é a sua finalidade: é o plano destinado a dar todos os empregados ações na empresa ou apenas para fornecer um benefício para alguns funcionários-chave A empresa deseja promover a propriedade a longo prazo ou é um Benefício único É o plano pretendido como uma maneira de criar a propriedade do empregado ou simplesmente uma maneira de criar um benefício adicional do empregado As respostas a estas perguntas serão cruciais em definir características específicas do plano tais como a elegibilidade, a alocação, o vesting, a avaliação, , E preço das ações. Nós publicamos o Livro de Opções de Ações, um guia altamente detalhado de opções de ações e planos de compra de ações. Stay InformedBasics: Benefícios Uma empresa pode conceder prêmios de capital por uma variedade de razões: Atrair e reter empregados valiosos. Motivar os funcionários a trabalhar mais para aumentar o valor da empresa e seu preço das ações. Alinhamento dos interesses financeiros dos trabalhadores com os dos accionistas. Conservar dinheiro pagando parte da compensação em opções de ações, ações restritas. Direitos de apreciação de ações. Ou outras bolsas de ações. Criando uma cultura de propriedade. Manter seu pacote de compensação competitivo com outros em sua indústria e área geográfica. Em 2017, uma pesquisa de mais de 2.000 participantes do plano de ações da Fidelity Investments descobriu que os funcionários que participam de planos de ações da empresa tendem a ser mais leais e motivados. Além disso, a Fidelity concluiu que os participantes que têm mais conhecimento sobre seu plano de ações têm maior satisfação. A maioria (63) dos empregados entrevistados relatou que a participação no plano de ações lhes dá um senso de propriedade na empresa. Mais da metade (53) dos entrevistados indicaram que os planos de ações da empresa fortaleceram sua lealdade à empresa. Um percentual quase igual (52) concordou com a declaração que eu trabalho mais difícil saber meu plano de ações vai me recompensar pelo desempenho de minha empresa. Pouco menos da metade dos funcionários entrevistados indicaram que quando eles estão considerando um novo emprego, a presença de um plano de ações da empresa é uma grande atração. Uma pesquisa realizada pela Fidelity em 2017 demonstrou que muitos funcionários não só valorizam altamente os planos de ações, mas também os esperam como um benefício no emprego, especialmente quando estão considerando um novo emprego. Fidelitys conclusões sobre o valor dos planos de ações para os funcionários incluem o seguinte: 82 dos funcionários entrevistados dizem que um plano de ações atraente é algo que eles querem um novo empregador para ter. 40 declararam abertamente que não considerariam uma nova oportunidade de trabalho a menos que a empresa oferecesse um plano de ações (86 dos entrevistados com menos de 40 anos se sentiam assim). 10 afirmou que seu plano de ações da empresa vale mais para eles do que qualquer outro benefício de emprego, incluindo seguro médico e planos 401 (k). 57 dos entrevistados afirmaram que o plano de ações da empresa elevou sua lealdade à empresa, e 54 disseram que isso os faz trabalhar mais. 37 dos inquiridos nos EUA e 35 dos inquiridos não americanos concordaram que abandonar os meus actuais benefícios do plano de acções tornaria difícil para mim mudar de emprego. Em seu Inquérito de Planejamento de Planos de Estoques Domésticos de 2017. A Associação Nacional de Stock Plan Professionals (NASPP) descobriu que os seguintes foram os motivos corporativos mais comumente relatados para a concessão de opções de ações e stocksRSUs restrito. Razão para conceder subsídios a empregados ou executivos Para opções de compra de ações (de empresas) Para bancos de renda restritos (de empresas) Um levantamento da Morgan Stanley de empregados com premiação de ações concluiu que 59 dos entrevistados consideram suas doações como parte importante de sua remuneração. Ainda mais (82) pensam que operar um plano de ações é um movimento de negócios inteligente para sua empresa. A maioria dos entrevistados (92) expressou sua satisfação com os planos de ações de suas empresas, e 65 elogiaram seus planos de ações como benefícios de empregados extremamente ou muito valiosos. Uma pesquisa do UBS (UBS Participant Voice: UBS Equity Award Value Index) apresenta uma série de achados interessantes que mostram que quanto mais experiência os funcionários têm com os prêmios de capital, mais eles os valorizam e são motivados por eles. Por exemplo, enquanto a pesquisa descobriu que pelo menos alguns empregados em todos os níveis de experiência adquirida percebem a compensação de capital como uma forma de construir riqueza, mais da metade (55) dos entrevistados com seis ou mais experiências de aquisição se sentiram dessa forma. A compensação patrimonial pode mesmo impulsionar a inovação A pesquisa acadêmica descobriu que as empresas que oferecem opções de ações a funcionários não executivos são mais inovadoras (consulte Opções de ações para funcionários não executivos e inovação corporativa no Journal of Financial Economics). As empresas no percentil 75 para as opções de ações por empregado aplicaram-se a mais 96 patentes e receberam mais 105 citações de patentes de qualidade ajustadas do que as empresas no percentil 25.